Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2,76/08, 79/09,51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl.US) , 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99 in spremembe), in 16. člena Statuta Občine Starše - UPB1 (MUV št. 1/2017) je Občinski svet Občine Starše na 21. redni seji dne 21. decembra 2017 sprejel
O D L O K
o proračunu občine Starše za leto 2018
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Starše za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih :
Konto
OPIS, 2018
V EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
7.604.330
TEKOČI PRIHODKI (70 + 71)
4.069.130
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
3.121.030
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
2.318.620
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
782.910
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN
STORITVE
19.500
706
DRUGI DAVKI
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI
(710+711+712+713+714)
948.100
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
744.100
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
5.000
712
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
6.000
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
13.000
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
180.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI (722)
1.300.000
720
PRIHODKI OD PRODAJE OPREME
722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN
NEOPREDMETENIH SREDSTEV
73
PREJETE DONACIJE (730)
1.500
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH
VIROV
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
2.233.700
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH
JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
601.900
741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV
1.631.800
PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
7.904.830
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403)
1.476.030
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI
ZAPOSLENIM
399.400
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
58.360
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
928.270
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
409
REZERVE
90.000
41
TEKOČI TRANSFERI
(410+411+412+413)
1.882.100
410
SUBVENCIJE
400.500
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
770.500
412
TRANSFERI NEPRIDOBITNIM ORGANIZACIJAM IN GOSPODINJSTVOM
160.800
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
550.300
42
INVESTICIJSKIM ODHODKI (420)
4.487.000
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432)
59.700
431
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIK
IN FIZIČNIM OSEBAM
15.000
432
INVESTICIJSKI TRANSFERI
PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
44.700
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) - (I. - II.)
-300.500
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH
POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 PREJETA VRAČILA DANIH
POSOJIL
751 PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV(440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 DANA POSOJILA
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (50)
50
ZADOLŽEVANJE (500+501)
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
VIII. ODPLAČILO DOLGA (550+551)
550
ODPLAČILO DOMAČEGA DOLGA
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 300.500
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII - VIII.)
XI. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
NA DAN PRETEKLEGA LETA
350.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Starše.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III . POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. Člena ZJF tudi naslednji prihodki :
-Prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporabijo za namen, določen v tem zakonu (Uradni list RS,št.71/93 in 87/01)
-Nepovratna sredstva iz javnih razpisov
-Donacije
-Prihodki proračunske rezerve občine
-Najemnina gospodarske javne infrastrukture iz naslova obveznih gospodarskih javnih služb
-Koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo
-Prejeta sredstva pristojnih ministrstev za investicije Namenski prejemki, ki ne bodo porabljeni v tekočem letu, se bodo prenesli v naslednje leto in sicer za namene, za katere so bili opredeljeni.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med proračunskimi postavkami odloča župan na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika. Župan odloča samostojno in brez omejitev v okviru istega podprograma, med podprogrami v okviru glavnega programa in med glavnimi programi.
Med izvrševanjem proračuna se lahko s sklepom župana o prerazporeditvi odpre nov konto oz. poveča obseg sredstev za izdatke ali se odpre nova proračunska postavka, če pri načrtovanju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov in v primeru pridobitve namenskih prejemkov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali pa se odpre nova proračunska postavka v okviru sredstev posameznega področja proračunske porabe.
Župan s poročilom ob polletni realizaciji proračuna in ob koncu leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji.
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno
naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere na sme presegati 75% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabni-
ka, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oz. lahko preide iz najemodajalca na najemnika in za prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednosti se spremeni za več kot 20% izhodiščne vrednosti, mora predhodno potrditi občinski svet.
Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20
% izhodiščne vrednosti projektov.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
8. člen
(proračunska rezerva)
V proračunu se zagotavljajo sredstva proračunske rezerve največ do višine 1,5% prejemkov proračuna.
Proračunska rezerva občine se v letu 2018 oblikuje v višini 20.000,00 EUR.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena do višine 20.000,00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
(načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem in odpis dolgov)
Občinski svet sprejme načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti nad 30.000,00 EUR, župan pa načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti do 30.000,00 EUR.
Župan sprejme tudi načrt ravnanja s premičnim premoženjem.
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018 odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga dolžnikom do občine največ do skupne višine 3.000,00 EUR.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjiga razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN
JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Za kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2018 lahko zadolži v skladu z veljavno zakonodajo.
Za uravnoteženje proračuna s strani prejemkov in izdatkov za leto 2018 se zadolževanje ne planira.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina Starše, v letu 2018 ni predviden.
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2018 zadolžijo in dajejo poroštva le s soglasjem ustanovitelja. O dajanju soglasij odloča občinski svet.
Občina Starše v letu 2018 ne načrtuje dajanja soglasij k zadolževanju javnega zavoda in javnega podjetja.
12.člen
(obseg zadolževanja občine zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračun ne more uravnotežiti, se lahko za začasno kritje odhodkov najame posojilo, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
VI. OSTALO
13.člen
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le v mejah sredstev in za namene, ki so jim odobreni z občinskim proračunom.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje v letu 2019)
V obdobju začasnega financiranja Občine Starše v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v uradnem glasilu občine.
Številka: 41000-3/2017-14
Datum: 21. december 2017
Župan občine Starše
Bojan Kirbiš, s.r.