Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB, 76/2008, 79/2009, in 40/2012 ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-UPB4, 14/13 – popr. in 101/13) in 16. člena Statuta Občine Starše (MUV št. 6/12) je Občinski svet Občine Starše na 3. redni seji dne 21. januarja 2015 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Starše za leto 2015
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Starše za leto 2015 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin podkontov določa v naslednjih zneskih:
Konto
OPIS
2015, v EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
5.042.020
TEKOČI PRIHODKI (70 + 71)
3.531.920
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
2.776.410
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
2.064.200
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
693.410
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
18.800
706
DRUGI DAVKI
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
755.510
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
656.510
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
2.500
712
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
9.000
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
12.500
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
75.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI (722)
1.200.400
720
PRIHODKI OD PRODAJE OPREME
400
722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV
1.200.000
73
PREJETE DONACIJE (730)
10.000
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
299.700
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH
INSTITUCIJ
141.700
741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
158.000
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
5.351.590
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403)
1.321.340
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
422.050
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
62.390
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
746.900
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
409
REZERVE
90.000
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
1.789.010
410
SUBVENCIJE
416.500
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
640.100
412
TRANSFERI NEPRIDOBITNIM ORGANIZACIJAM IN
GOSPODINJSTVOM
159.910
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
572.500
42
INVESTICIJSKIM ODHODKI (420)
2.056.640
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432)
184.600
431
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIK IN FIZIČNIM OSEBAM
33.600
432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
151.000
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) - (I. - II.)
309.570
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750
751
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
752
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
V
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV(440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440
DANA POSOJILA
441
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
VI
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (50)
50
ZADOLŽEVANJE (500+501)
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
VIII.
ODPLAČILO DOLGA (550+551)
550
ODPLAČILO DOMAČEGA DOLGA
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV+VII.-II.-V.-VIII.)
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII - VIII.)
XI.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN PRETEKLEGA LETA
350.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte ter podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Starše.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke –podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. Člena ZJF tudi naslednji prihodki :
- Prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporabijo za namen, določen v tem zakonu
- Prejeta sredstva za financiranje projektov
- Okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda
- Okoljska dajatev zaradi odlaganja odpadkov
Namenski prejemki, ki ne bodo porabljeni v tekočem letu, se bodo prenesli v naslednje leto in sicer za namene, za katere so bili opredeljeni.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika)med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe ali med podprogrami v okviru glavnih programov odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika (župan).
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu septembru in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere na sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oz. lahko preide iz najemodajalca na najemnika in za prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. Omejitve ne veljajo prat tako za prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in sredstev drugih donatorjev.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20% izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika (župan) in lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20% izhodiščne vrednosti projektov.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so :
1. Podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF Proračunska rezerva se v letu 2015 ne oblikuje.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena do višine 20.000,00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 3.000,00 EUR.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika na presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjiga razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN
JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2015 lahko zadolži v skladu z veljavno zakonodajo.
Za uravnoteženje proračuna s strani prejemkov in izdatkov za leto 2015 se zadolževanje ne planira.
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev posrednih
uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij,
katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih
ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na
upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2015 zadolžijo in dajejo poroštva le s soglasjem ustanovitelja.
O dajanju soglasij odloča občinski svet.
Občina Starše v letu 2015 ne načrtuje dajanja soglasij k zadolževanju javnega zavoda in javnega podjetja.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
(začasno financiranje v letu 2016)
V obdobju začasnega financiranja Občine Starše v letu 2016, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 41000-3/2014-12
Datum: 21. januar 2015
Župan Občine Starše
Bojan Kirbiš, s.r.