Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18 in 61/20 -ZIUZEOP-A) in 40. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-uradno prečiščeno besedilo, 110/11 – ZDIU12, 46/13 – ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 – ZIPRS1415, 38/14 - ZIPRS1415-A, 44/15 ZIPRS1415-D, 55/15 – ZFisP, 96/15 - ZIPRS1617 80/16 – ZIPRS1718, 71/17 – ZIPRS1819 in 13/18) in 16. člena Statuta Občine Hajdina (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 32/17- uradno prečiščeno besedilo) je Občinski svet Občine Hajdina na 19. redni seji, dne 16. 3. 2022 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE HAJDINA ZA LETO 2023
I. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za proračun Občine Hajdina za leto 2023 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljevanju: proračun).
II. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
(1) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
(2) Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v evrih
Skupina/Podskupina kontov
leto 2023
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
5.300.734
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
4.012.518
70
DAVČNI PRIHODKI
3.212.785
700 Davki na dohodek in dobiček
2.553.915
703 Davki na premoženje
630.220
704 Domači davki na blago in storitve
28.650
71
NEDAVČNI PRIHODKI
799.733
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
545.850
711 Takse in pristojbine
4.000
712 Denarne kazni
12.200
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
6.600
714 Drugi nedavčni prihodki
231.083
72
KAPITALSKI PRIHODKI
5.000
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
0,00
721 Prihodki od prodaje zalog
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
73
PREJETE DONACIJE
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
74
TRANSFERNI PRIHODKI
1.283.216
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
571.966
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
711.250
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
5.469.134
40
TEKOČI ODHODKI
1.289.681
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
257.590
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
40.610
402 Izdatki za blago in storitve
947.402
403 Plačila domačih obresti
31.000
409 Rezerve
13.079
41
TEKOČI TRANSFERI
1.545.576
410 Subvencije
276.566
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
772.106
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
212.750
413 Drugi tekoči domači transferi
284.154
414 Tekoči transferi v tujino
0
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
2.520.930
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
112.947
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam
91.947
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
21.000
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
168.400
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREJEMANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500+501)
238.400
50
ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550+551)
220.000
55
ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
-150.000
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-18.400
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI+X.-IX.)
-168.400
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA
150.000
(4) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
(5) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podskupin kontov in načrti razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Hajdina.
(6) Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III. Postopki izvrševanja proračuna
3.člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
· prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07-uradno prečiščeno besedilo, 9/11, 83/12 in 61/17 – GZ), ki se uporablja za namene določene v navedenem zakonu,
· prejeta sredstva za sofinanciranje projektov.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
(1) Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika župan odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami in konti v posebnem delu proračuna.
(2) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
(3) Župan s poročilom ob polletni realizaciji proračuna in ob koncu leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2023 in njegovi realizaciji.
6. člen
(pooblastila župana)
Župan je pooblaščen, da odloča o:
· kratkoročnem zadolževanju za financiranje javne porabe, vendar le do višine 5 % sprejetega proračuna, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta,
· začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti; o tem lahko pooblasti tudi druge osebe, ki so odgovorne za finančno poslovanje.
7. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
(1) Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
(2) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
(3) Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 30 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
(4) Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov.
(5) Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
8. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
(1) Župan lahko samostojno spreminja vrednost projektov ali programov iz načrta razvojnih programov, največ do 20% izhodiščne vrednosti projekta oziroma programa. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
(2) Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz
predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
(3) Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
9. člen
(proračunska rezerva)
(1) Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovan po ZJF.
(2) Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini 4.200 €.
(3) Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave, odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
10. člen
(splošna proračunska rezervacija)
(1) Za potrebe, ki jih ob sprejemu občinskega proračuna za leto ni bilo mogoče predvideti, občina v letu 2023 oblikuje splošno proračunsko rezervacijo v višini 8.879 €.
(2) O porabi splošne proračunske rezervacije odloča župan v skladu z 42. členom ZJF.
IV. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine
11. člen
(načrt ravnanja s premoženjem občine)
(1) Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem na podlagi določil zakona, ki ureja stvarno premoženje države in samoupravnih lokalnih skupnosti, do vrednosti posamezne nepremičnine v višini 10.000 EUR, sprejme župan.
(2) V načrt ravnanja s premičnim premoženjem se na podlagi določil zakona, ki ureja stvarno premoženje države in samoupravnih lokalnih skupnosti, uvrsti premično premoženje v posamični vrednosti nad 10.000 EUR. Načrt ravnanja s premičnim premoženjem sprejme župan.
12. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 210 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
V. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
13. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
(1) Občina se za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja za proračun leta 2023 planira zadolžiti v višini 238.400 €.
(2) Občina v letu 2023 ne daje poroštev za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Hajdina.
14. člen
(zadolževanje javnega sektorja na ravni občine)
Za leto 2023 se pravne osebe javnega sektorja na ravni občine ne smejo zadolžiti in izdajati poroštev drugim fizičnim osebam.
15. člen
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna)
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina v letu 2023 zadolži v višini 238.400 €.
VI. Prehodne in končne določbe
16. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Hajdina v letu 2024, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
17. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-1/2022
Datum: 16. 3. 2022
Občina Hajdina
mag. Stanislav Glažar, župan