Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2,27/08-odl.US,76/08,100/08-odl. US79/09,14/10-odl.US,51/10 in 84/10-odl.US,51/10,84/10 odl. US 40/12-ZUJF), , 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99 in spremembe), in 16. člena Statuta Občine Starše (MUV št. 6/12) je Občinski svet Občine Starše na 9. redni seji dne 17. decembra 2015 sprejel
ODLOK
o proračunu občine Starše za leto 2016
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Starše za leto 2016 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. Namen porabe proračuna je opredeljen s proračunskimi postavkami.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih :
Konto
OPIS
2016, v EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
5.436.165
TEKOČI PRIHODKI (70 + 71)
3.748.415
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
2.960.415
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
2.188.405
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
756.710
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
15.300
706
DRUGI DAVKI
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
788.000
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
644.000
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
2.500
712
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
9.000
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
12.500
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
120.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI (722)
1.200.000
720
PRIHODKI OD PRODAJE OPREME
722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV
73
PREJETE DONACIJE (730)
1.000
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
486.750
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
221.750
741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV
265.000
PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
5.523.690
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403)
1.334.750
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
385.950
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
54.360
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
814.440
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
409
REZERVE
80.000
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
1.753.800
410
SUBVENCIJE
445.000
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
645.750
412
TRANSFERI NEPRIDOBITNIM ORGANIZACIJAM IN
GOSPODINJSTVOM
165.100
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
497.950
42
INVESTICIJSKIM ODHODKI (420)
2.335.340
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432)
99.800
431
INVESTICIJSKI TRANSFERÍ PRAVNIK IN FIZIČNIM OSEBAM
58.800
432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
41.000
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) - (I. - II.)
-87.525
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV(440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 DANA POSOJILA
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
DELEŽEV (440+441+442)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (50)
50
ZADOLŽEVANJE (500+501)
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
VIII. ODPLAČILO DOLGA (550+551)
550
ODPLAČILO DOMAČEGA DOLGA
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 87.525
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII -VIII.)
XI. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN PRETEKLEGA LETA
140.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Starše.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III . POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke –podkonta.
4. člen
(namenski prihodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. Člena ZJF tudi naslednji prihodki :
- Prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporabijo za namen, določen v tem zakonu
- Nepovratna sredstva iz javnih razpisov
- Donacije
- Prihodki proračunske rezerve občine
- Najemnina gospodarske javne infrastrukture iz naslova obveznih gospodarskih javnih služb
Namenski prejemki, ki ne bodo porabljeni v tekočem letu, se bodo prenesli v naslednje leto in sicer za namene, za katere so bili opredeljeni.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe ali med podprogrami v okviru glavnih programov odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika (župan).
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu septembru in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2016 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere na sme presegati 75% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oz. lahko preide iz najemodajalca na najemnika in za prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov. Omejitve ne veljajo prat tako za prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in sredstev drugih donatorjev.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20% izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika (župan) in lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20% izhodiščne vrednosti projektov.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto.
8. člen
(proračunska rezerva)
V proračunu se zagotavljajo sredstva proračunske rezerve
največ do višine 1,5% prejemkov proračuna
Proračunska rezerva se v letu 2016 ne oblikuje.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave
odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega
odstavka 49. člena do višine 20.000,00 EUR župan in o tem
s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(Splošna proračunska rezervacija)
V proračune se zagotavljajo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki ne sme presegati 2% prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov in se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva. O uporabi teh sredstev odloča župan.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
10. člen
(načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem in odpis
dolgov)
Občinski svet sprejme načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti nad 30.000,00 EUR, župan pa načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti do 30.000,00 EUR.
Župan sprejme tudi načrt ravnanja s premičnim premoženjem.
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2016 odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga dolžnikom do občine največ do skupne višine 3.000,00 EUR.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika na presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjiga razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN
JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2016 lahko zadolži v skladu z veljavno zakonodajo.
Za uravnoteženje proračuna s strani prejemkov in izdatkov za leto 2016 se zadolževanje ne planira.
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev posrednih
uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2016 zadolžijo in dajejo poroštva le s soglasjem ustanovitelja.
O dajanju soglasij odloča občinski svet.
Občina Starše v letu 2016 ne načrtuje dajanja soglasij k zadolževanju javnega zavoda in javnega podjetja.
13. člen
(obseg zadolževanja občine zaradi neenakomernega
pritekanja prihodkov)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračun
ne more uravnotežiti, se lahko za začasno kritje odhodkov najame
posojilo, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Starše v letu 2017, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v uradnem glasilu občine, uporablja pa se od 1. januarja 2016 dalje.
Številka: 41000-3/2015-28
Datum: 17. december 2015
Župan Občine Starše
Bojan Kirbiš, s. r.