Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št.: št. 94/07 - UPB, 76/08, 79/09, 51/10 in 40/12 - ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. št. 11/11 - UPB, 14/13 - popr. in 101/13) in 101. člena Statuta Občine Makole (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 2/2007 in 45/2014) je Občinski svet Občine Makole na 4. redni seji dne 12.03.2015 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE MAKOLE ZA LETO 2015
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Makole za leto 2015 določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
Konto
O P I S
Plan 2015 (v EUR)
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78)
3.376.095
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
1.411.279
70
DAVČNI PRIHODKI
1.329.769
700
Davki na dohodek in dobiček
1.251.269
703
Davki na premoženje
34.400
704
Domači davki na blago in storitve
44.100
71
NEDAVČNI PRIHODKI
81.510
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
54.010
711
Takse in pristojbine
1.000
712
Globe in druge denarne kazni
3.500
714
Drugi nedavčni prihodki
23.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI
7.000
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
74
TRANSFERNI PRIHODKI
1.957.816
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
465.571
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
1.492.245
II.
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43+45)
3.479.304
40
TEKOČI ODHODKI
636.980
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
176.192
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
27.948
402
Izdatki za blago in storitve
389.283
403
Plačila domačih obresti
23.900
409
Rezerve
19.657
41
TEKOČI TRANSFERI
734.524
410
Subvencije
17.000
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
481.419
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
51.475
413
Drugi tekoči domači transferi
184.630
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
2.058.500
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
49.300
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
26.500
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
22.800
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.)
-103.209
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
0
750
Prejeta vračila danih posojil
44
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV (IV. - V.)
C.
R A Č U N F I N A N C I R A N J A
50
VII.
ZADOLŽEVANJE (500+501)
120.000
500
Domače zadolževanje
55
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550+551)
78.400
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 61.609
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
41.600
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
103.209
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA
61.609
OSTANEK SREDSTEV
Posebni del proračuna je sestavljen iz finančnih načrtov neposrednih proračunskih uporabnikov (občinski svet, župan, nadzorni odbor in občinska uprava), ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo. Podprogrami so razdeljeni na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, konte in podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Makole.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93) in se porabijo za investicijo v gasilsko opremo Prostovoljnega gasilskega društva Makole,
2. prihodki od okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanje odpadnih voda po Uredbi o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanje odpadnih voda (Uradni list RS, št. 123/2004) in se porabijo za izgradnjo čistilne naprave Makole,
3. prihodki od okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov po Uredbi o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uradni list RS, št. 129/2004) in se porabijo za sofinanciranje odlagališča odpadkov CERO III. stopnje - Pragersko,
4. koncesijska dajatev za divjad, ki se nameni za namene varstva in vlaganj v naravne vire v Občini Makole.
Pravice porabe namenskih prihodkov proračuna prejšnjega odstavka tega člena, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika, župan odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami v okviru posameznega področja proračunske porabe.
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
· v letu 2016 70% navedenih pravic porabe in
· ostalih prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 20% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih porabnikov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% ali za več kot 50.000 EUR, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad.
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 5.661 EUR. Del sredstev se izloča v rezerve začasno vsak mesec, dokončno pa po zaključnem računu proračuna za preteklo leto.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave o uporabi sredstev proračunske rezerve, za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF, v celoti odloča župan in o tem obvešča občinski svet.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 250 EUR.
10. člen
Župan lahko dopolni letni načrt pridobivanja in razpolaganja za nepremičnine do vrednosti 9.000 EUR in za nepremičnine, za katere občina uveljavlja predkupno pravico ter o tem obvesti občinski svet.
Za nepremičnine iz prejšnjega odstavka je župan pooblaščen tudi za podpis pogodbe.
Posamično premično premoženje nad vrednostjo 5.000 EUR je potrebno uvrstiti v letni načrt razpolaganja.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina na podlagi 85. člena ZJF in tega odloka likvidnostno zadolži do višine 5% sprejetega proračuna.
O obsegu poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Makole, v vsakem posamičnem primeru odloča občinski svet.
12. člen
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna)
Za financiranje projektov Izgradnje kanalizacije in čistilne naprave Makole, Obnova LC 440101 Pečke – Sl. Bistrica in Oskrbe s pitno vodo v porečju Dravinje – 3. sklop, zadolži do višine 120.000 EUR.
6. Prehodne in končne določbe
13. člen
(začasno financiranje v letu 2016)
V obdobju začasnega financiranja Občine Makole v letu 2016, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 900-2/2015-25
Makole, dne 12. marca 2015
Občina Makole
Franc Majcen, župan