Na podlagi 16. člena statuta občine Brda (Ur. glasilo 5/99), Zakona o financiranju občin (Ur. list RS 80/94, Odločbe US 45/97, 56/98, 1/99, 59/99, 61/99, 79/99 in 89/99 ter Ur. list RS 90/05) in Zakona o javnih financah (Ur. list RS 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02) je občinski svet občine Brda na seji dne 28.03.2006 sprejel
O D L O K
O PRORAČUNU OBČINE BRDA ZA LETO 2006
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Brda za leto 2006 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. STRUKTURA PRORAČUNA
2. člen
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Skupina/Podskupina kontov Proračun leta 2006
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74 +78) 1.031.675.591
TEKOČI PRIHODKI (70+71) 653.047.000
70 DAVČNI PRIHODKI 465.945.000
700 Davki na dohodek in dobiček 361.671.000
703 Davki na premoženje 56.439.000
704 Domači davki na blago in storitve 47.835.000
706 Drugi davki
71 NEDAVČNI PRIHODKI 187.102.000
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja 57.040.000
711 Take in pristojbine 1.262.000
712 Denarne kazni 1.010.000
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev 7.600.000
714 Drugi nedavčni prihodki 20.190.000
72 KAPITALSKI PRIHODKI 55.900.000
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev 44.900.000
721 Prihodki od prodaje zalog
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih 11.000.000
dolgoročnih sredstev
73 PREJETE DONACIJE
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
74 TRANSFERNI PRIHODKI 322.728.591
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij 322.728.591
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) 1.118.390.804
40 TEKOČI ODHODKI 298.919.678
400 plače in drugi izdati zaposlenim 62.132.109
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost 10.020.398
402 Izdati za blago in storitve 216.867.171
403 Plačila domačih obresti 5.900.000
409 Rezerve 4.000.000
41 TEKOČI TRANSFERI 362.446.610
410 Subvencije 5.500.000
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom 238.252.000
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam 45.084.470
413 Drugi tekoči domači transferi 73.610.140
414 Tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI 272.927.760
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev 272.927.760
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI 184.096.756
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam - niso
proračunski uporabniki 115.448.000
432 Investicijski transferi – proračunski uporabniki 68.648.756
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ) -86.715.213
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DOANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) 980.000
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL 980.000
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev 980.000
752 Kupnina iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE 6.794.000
KAPITALSIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANEJ KAPITLASKIH DELEŽEV 6.794.000
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb 546.000
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih
osebah javnega prava, ki imajo premoženje s svoji lasti 6.248.000
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSIKIH DELEŽEV (IV.-V.) - 5.814.000
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) 7.388.478
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga 7.388.478
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH -99.917.691
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII. -7.388.478
XI. NETO FINANCIRANJE 86.715.213
(VI.+VII.-VIII.-IX.)
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
9009 Splošni sklad za drugo 99.917.691
Prenesena sredstva iz preteklega leta so po vsebini:
- neporabljena sredstva za obremenjevanje okolja iz leta 2004 in 2005 31.179.953
- sredstva za odpravo nesorazmerij v plačah 626.370
- drugo 68.111.368
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrt neposrednih uporabnikov.
Posebni del proračuna po področjih proračunske porabe in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku.
3. člen
Proračunska rezerva se v letu 2006 oblikuje v višini 1.000.000,00 SIT.
Proračunska rezerva se uporablja za namene določene v 48. členu Zakona o javnih financah.
Župan lahko na predlog Službe za finance samostojno odloča o porabi do 20 % letno zbranih razpoložljivih sredstev proračunske rezerve za posamezni namen. O tem pismeno obvesti Občinski svet.
V primeru porabe sredstev, ki presega višino določeno v prejšnjem odstavku, odloča Občinski svet s posebnim odlokom.
4. člen
Splošna proračunska rezervacija v letu 2006 znaša 3.000.000,00 SIT.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali niso zagotovljena v zadostni meri, ker jih ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in poroča občinskemu svetu šestmesečno. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančnih načrt neposrednega uporabnika.
5. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od požarne takse, prihodki od takse za obremenjevanje vode in takse za obremenjevanje okolja. Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu se prenesejo v proračun naslednjega leta.
Izvrševanje proračuna
6. člen
Sredstva občinskega proračuna se praviloma delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlih obveznosti v skladu z likvidnostnim položajem.
7. člen
Neposredni uporabniki občinskega proračuna so občinska uprava in krajevne skupnosti. Posredni uporabniki občinskega proračuna so javni zavodi in javni skladi, katerih ustanovitelj oz. soustanovitelj je občina.
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so opredeljeni v bilanci prihodkov in odhodkov, računu finančnih terjatev in naložb ter področjih proračunske porabe v skladu s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Uporabniki proračuna ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki presegajo s proračunom določena sredstva za posamezne namene.
8. člen
Župan lahko na predlog Službe za finance s pismenimi sklepi prerazporedi sredstva med proračunskimi postavkami znotraj posameznega področja in sicer do največ 30 % postavke.
Izvrševanje proračuna po ekonomski klasifikaciji je odraz strukture nastalih stroškov posameznih postavk po področjih in se evidenčno primerja s planiranimi stroški.
Župan mora o izvršeni prerazporeditvi takoj poročati predsedniku nadzornega odbora, na prvi naslednji seji pa tudi občinskemu svetu.
9. člen
Pogodbe za nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo gradenj v breme proračunskih sredstev se lahko sklene samo v skladu s predpisi o javnem naročanju in navodili župana.
Sredstva subvencij, posojil in drugih oblik pomoči neproračunskim porabnikom se dodelijo na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa v sredstvih javnega obveščanja- Način dodelitve in višine dodeljenih sredstev mora biti usklajena s predpisi o državnih pomočeh.
Pred dodeljevanjem sredstev dotacij, subvencij, posojil in drugih oblik pomoči je potrebno skleniti pogodbo med občino ter proračunskim porabnikom ali neproračunskim porabnikom sredstev.
10. člen
Razpolaganje s finančnim in stvarnim premoženjem občine se opravi v skladu z vladno uredbo in na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa (javna ponudba, javno vabilo k dajanju ponudb, javna dražba), razen za zasedena stanovanja, nepremičnine v solastništvu, zamenjave nepremičnin v javnem interesu, oddajanje stanovanj zaposlenim pri neposrednem uporabniku. Kupnina od prodaje nepremičnin se uporabi za nakup in izgradnjo nepremičnin in vlaganje v obstoječe.
11. člen
Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti za tekoče leto le v višini sprejetih proračunskih postavk. Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih letih le, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega leta.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere lahko doseže največ 40 % investicijske porabe posameznega podprograma kamor sodi proračunska postavka. Obseg prevzetih obveznosti za tekočo porabo neposrednih proračunskih porabnikov lahko znaša največ 25 % tekoče porabe posameznega podprograma kamor sodi proračunska postavka.
Skupni obseg prevzetih obveznosti posrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem proračunu znotraj posameznega podprograma za tekočo oziroma investicijsko porabo.
Omejitve iz 2. in 3. odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami.
12. člen
Občina se lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere, predhodnega mnenja ministrstva pristojnega za finance in pod pogoji, ki jih določa Zakon o financiranju občin in Zakon o javnih financah.
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5 % sprejetega proračuna, če zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti poravnan najkasneje do 31.12.2006, o zadolžitvi pa odloča župan.
Vsi neposredni in posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo Službe za finance prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev likvidnosti oz. za izvrševanje proračuna.
13. člen
Občina lahko na osnovi sklepa občinskega sveta izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih podjetij, če obseg že sprejetih obveznosti to omogoča glede na javnofinančne prihodke.
14. člen
Iz proračuna se izplačujejo sredstva le za predhodno opravljanje nabave blaga, storitev in gradbenih del.
Dogovarjanje o predplačilih je možno le izjemoma ob primernem zavarovanju predplačil ter na podlagi predhodnega soglasja župana.
Predplačila se zavaruje v skladu s predpisi, ki jih je izdal Minister za finance.
15. člen
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v skladu z določili Zakona o javnih financah in Zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije:
za plačilo obveznosti iz naslova investicij in investicijskega vzdrževanja, ki se plačujejo po posameznih situacijah, znaša rok plačila najmanj šestdeset dni
za plačilo vseh ostalih obveznosti znaša rok plačila najmanj trideset dni.
Plačilni roki ne smejo presegati devetdesetih dni.
Plačilni rok prične teči z dnem, ko neposredni uporabnik proračuna (uprava občine, krajevne skupnosti) prejme listino, ki je podlaga za izplačilo. Plačilni roki določeni v tem členu se ne uporabljajo za plačila:
dotacij
donacij, če donator tako zahteva
pravnomočnih sodnih ali dokončnih upravnih odločb in poravnav
subvencije in transfere posameznikom
storitev, ki se izvajajo v pogojih javnih služb in za financiranje programov javnih služb v drugih primerih, če je potrebno zaradi zagotovitve gospodarnega in učinkovitega razpolaganja s proračunskimi sredstvi in jih določi višji svetovalec za finance, proračun, gospodarstvo in družbene dejavnosti.
Obveznosti na podlagi pravnomočnih sodnih ali dokončnih upravnih odločb in poravnav se plačujejo v breme ustrezne proračunske postavke. Ko sredstva za plačilo teh obveznosti niso planirana, se poravnajo v breme proračuna. S to spremembo je potrebno vskladiti proračun ob rebalansu.
16. člen
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan je pooblaščen za:
1. Odločanje o porabi proračunske rezerve in splošne proračunske rezervacije v skladu z določili tega odloka
2. Odločanje o prerazporeditvah proračunskih sredstev v skladu z določili tega odloka
3. Odločanje o najetju posojila za začasno kritje odhodkov (2. odstavek 12. člena Odloka)
4. Usklajevanje potrebnih sredstev za plače in druge osebne prejemke vseh proračunskih porabnikov v skladu z veljavno zakonodajo
5. Upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi občinskega proračuna.
6. Odpis oz. delni odpis dolga, če dolg ne presega 90.000,00 SIT vrednosti fakture
7. Odločanje o brezplačni oddaji poslovnih prostorov proračunskim porabnikom s soglasjem Občinskega sveta
Župan lahko pooblasti višjega svetovalca za finance, proračun, gospodarstvo in družbene dejavnosti za izvajanje 5. alinee tega člena.
Poročanje
17. člen
Vsi uporabniki občinskega proračuna so dolžni Službi za finance dostaviti medletno poročilo o poslovanju do 15.7. tekočega leta, letno poročilo za preteklo leto skupaj z bilancami in obrazložitvami do 28.2. tekočega leta ter premoženjsko bilanco do 31.3. tekočega leta za predhodno leto ter tromesečno poročilo o stanju zadolženosti.
Krajevna skupnost pripravi finančnih načrt, ki je vsklajen s sprejetim proračunom občine Brda za leto 2006 v 30 dneh po sprejetju proračuna in ga dostavi Službi za finance v 15 dneh po uskladitvi s proračunom.
Tako usklajene finančne načrte potrdi Občinski svet.
Javna podjetja, javni gospodarski zavodi, javni skladi in podjetja, kjer je občina Brda ustanoviteljica so dolžni predložiti letno poročilo z bilančnimi podatki do 31.3. tekočega leta za preteklo leto ter tromesečna poročila o stanju zadolženosti.
18. člen
Pravne osebe, v katerih ima občina delež v kapitalu, morajo najkasneje v 180 dneh po koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred objavo sklica seje skupščine predložiti županu gradivo za sejo skupščine in vsa revizijska poročila in poročila nadzornih organov za preteklo leto, če jih gradivo za sejo ne vsebuje.
19. člen
Proračunski porabniki lahko porabijo lastne prihodke za razvoj svoje dejavnosti.
O višini in porabi lastnih prihodkov proračunski uporabniki poročajo občini Brda ob oddaji letnega poročila z bilancami do 28.2. tekočega leta za preteklo leto.
20. člen
Župan občine Brda v juliju poroča občinskemu svetu o izvrševanju proračuna v prvem polletju tekočega leta, do 30.3. pa predloži občinskemu svetu tudi zaključni račun proračuna za preteklo leto z ustreznimi obrazložitvami.
21. člen
Ta odlok se objavi v Uradnem glasilu in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 1.1.2006 dalje.
Številka: 007/16/06
Datum: 28.03.2006
ŽUPAN
Franc Mužič