O D L O K |
o proračunu Občine Moravske Toplice za leto 2024 |
|
1. SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
|
(vsebina odloka) |
|
S
tem odlokom se za Občino Moravske Toplice za leto 2024 določajo
proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem
besedilu: proračun). |
|
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
|
(sestava proračuna in višina splošnega
dela proračuna) |
|
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni podkontov. |
Splošni del proračuna Občine Moravske Toplice se na ravni podskupin
kontov določa v naslednjih zneskih: |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v
evrih |
Skupina/Podskupina kontov |
Proračun leta 2024 |
I. |
|
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
18.100.141,55 |
|
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
8.795.039,00 |
|
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
6.732.589,00 |
|
|
700 Davki na dohodek in dobiček |
5.212.789,00 |
|
|
703 Davki na premoženje |
626.800,00 |
|
|
704 Domači davki na blago in storitve |
893.000,00 |
|
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
2.062.450,00 |
|
|
710 Udeležba na dobičku in dohodki od
premoženja |
785.400,00 |
|
|
711 Takse in pristojbine |
18.000,00 |
|
|
712 Denarne kazni |
6.000,00 |
|
|
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev |
1.000,00 |
|
|
714 Drugi nedavčni prihodki |
1.252.050,00 |
|
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
2.191.547,00 |
|
|
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
nematerialnega premoženja |
2.191.547,00 |
|
73 |
PREJETE DONACIJE |
0 |
|
|
730 Prejete donacije od domačih virov |
0 |
|
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
7.113.555,55 |
|
|
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij |
2.966.555,55 |
|
|
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna EU |
4.147.000,00 |
II. |
|
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
18.632.141,55 |
|
40 |
TEKOČI ODHODKI |
3.734.603,00 |
|
|
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim |
659.040,00 |
|
|
401 Prispevki delodajalca za socialno
varnost |
105.920,00 |
|
|
402 Izdatki za blago in storitve |
2.885.243,00 |
|
|
403 Plačila domačih obresti |
10.000,00 |
|
|
409 Rezerve |
74.400,00 |
|
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
3.546.990,00 |
|
|
410 Subvencije |
369.000,00 |
|
|
411 Transferi posameznikom in
gospodinjstvom |
1.306.500,00 |
|
|
412 Transferi neprofitnim organizacijam |
270.700,00 |
|
|
413 Drugi tekoči domači transferi |
1.600.790,00 |
|
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
11.096.548,55 |
|
|
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
11.096.548,55 |
|
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
254.000,00 |
|
|
431 Investicijski transferi pravnim osebam,
ki niso proračunski uporabniki |
161.000,00 |
|
|
432 Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
93.000,00 |
III. |
|
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
(I.-II.) |
–532.000,00 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
|
|
750 Prejeta vračila danih posojil |
0 |
V. |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0 |
|
|
441 Povečanje kapitalskih deležev |
0 |
VI. |
|
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
VII. |
50 |
ZADOLŽEVANJE (500) |
650.000,00 |
|
|
500 Domače zadolževanje |
650.000,00 |
VIII. |
55 |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
118.000,00 |
|
|
550 Odplačila domačega dolga |
118.000,00 |
IX. |
|
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
0 |
X. |
|
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
+532.000,00 |
XI. |
|
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) |
+532.000,00 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
|
|
|
9009 Splošni sklad za drugo |
0 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in
podkonte, ki so določeni s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Moravske Toplice. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
|
(izvrševanje proračuna) |
|
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance
in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine. |
Župan je pooblaščen tudi za odločanje o vlogah za sponzoriranje in
donacije različnih prireditev do višine 1.500 evrov po vlogi, znotraj
možnosti, ki jih dovoljuje proračunski namen oziroma tekoča proračunska
rezervacija. |
|
4. člen |
|
(namenski prihodki in odhodki
proračuna) |
|
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF in prvem odstavku 80. člena ZJF, tudi: |
1. prihodki požarne takse, ki se uporabijo za namene, določene v Zakonu
o varstvu pred požarom, |
2. prihodki turistične takse po 21. členu Zakona o spodbujanju razvoja
turizma, ki se namenijo za izvajanje dejavnosti in storitev v javnem
interesu, določenih v tem zakonu, |
3. prihodki krajevnih skupnosti v občini – prihodki od občanov, ki se
namenijo za namene, za katere se zbirajo, |
4. prihodki za narodnostne potrebe, ki se namenijo za pokrivanje
narodnostnih potreb, |
5. sredstva pridobljena za sofinanciranje investicij ali drugih točno
določenih nalog, |
6. sredstva pridobljena na podlagi razpisov za točno določene naloge, |
7. komunalni prispevek, ki se nameni za izgradnjo komunalne
infrastrukture, |
8. koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
uporablja za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v naravne vire v
skladu z Zakonom o divjadi in lovstvu. |
Namensko pridobljena sredstva se lahko porabijo za namen za katerega so
pridobljena. Namenska sredstva, ki niso porabljena v preteklem letu, se
prenesejo v proračun za tekoče leto. |
|
5. člen |
|
(prerazporejanje pravic porabe) |
|
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med posameznimi
proračunskimi postavkami znotraj podprograma, med podprogrami v okviru
glavnih programov in med glavnimi programi v okviru področja proračunske
porabe odloča župan na predlog neposrednega uporabnika. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna med proračunskim letom in
konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem
proračunu za leto 2023 in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
|
(največji dovoljeni obseg prevzetih
obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
|
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v
veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno
vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih
postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih na podskupinah kontov znotraj
podprogramov, ne sme presegati 75 % pravic porabe v sprejetem finančnem
načrtu neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v
letu 2025 60 % navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 40 % navedenih pravic porabe. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike,
telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za
operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti
za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih
sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter
pripadajočih postavk slovenske udeležbe. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
7. člen |
|
(spremljanje in spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
|
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora do 31. januarja tekočega leta oziroma v 30
dneh po uveljavitvi rebalansa proračuna uskladiti načrt razvojnih
programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom
in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se
projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
|
8. člen |
|
(proračunska rezerva) |
|
Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje v višini 23.700,00 evrov. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za posamezne namene iz drugega odstavka
49. člena ZJF do višine 23.700,00 evrov župan in o tem s pisnimi
poročili obvešča občinski svet. |
|
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA |
|
9. člen |
|
(odpis dolgov) |
|
Če
so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v
letu 2023 posameznemu dolžniku odpiše dolg v celoti ali delno do višine
500 evrov, vendar odpisani dolg ne sme presegati skupne višine 5.000,00
evrov. |
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika
neposrednega uporabnika ne presega stroška desetih evrov, v poslovnih
knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA |
|
10. člen |
|
(obseg zadolževanja občine in izdanih
poroštev občine) |
|
Za
kritje presežka odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter
odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2024
lahko zadolži do višine 650.000,00 evrov. |
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih
skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica
je Občina Moravske Toplice, v letu 2024 ne sme preseči skupne višine
glavnic 100.000 evrov. |
Župan je pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih
proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove vrednosti. |
Župan je pooblaščen, da lahko v primeru neenakomernega pritekanja
prihodkov proračuna, ko izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, za
začasno kritje odhodkov najame premostitveno kratkoročno posojilo, ki pa
mora biti vrnjeno do konca proračunskega leta. |
|
11. člen |
|
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev
posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje) |
|
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2024
zadolžijo do skupne višine 250.000 EUR. |
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih
ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, lahko v letu 2024 izdajo
poroštva do skupne višine glavnice 50.000 EUR. |
|
12. člen |
|
(obseg zadolževanja občine za
upravljanje z dolgom občinskega proračuna) |
|
Za
potrebe upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2024 zadolži
do višine 650.000,00 EUR. |
|
13. člen |
|
Uporabniki proračuna morajo pri oddaji izvajalskih del in nabavi blaga
spoštovati Zakon o javnih naročilih s podzakonskimi predpisi in Zakon o
izvrševanju proračuna. |
Za
začetek izvajanja vseh investicij v občini in KS morajo biti predhodno
zagotovljena finančna sredstva oziroma zaprta finančna konstrukcija. |
Krajevne skupnosti se ne smejo zadolževati. Krajevne skupnosti naročajo
blago in storitve le ob sopodpisu naročila s strani finančne službe
občinske uprave, finančna služba pa vodi evidenco naročil KS. Za
izvrševanje finančnega načrta KS so odgovorni predsedniki svetov KS. |
Knjigovodska opravila in administrativno-tehnična opravila za organe KS
opravlja občinska uprava, v okviru katere se lahko izvaja tudi
knjigovodstvo za zavode in druge osebe javnega prava, katerih
ustanovitelj je občina. |
|
14. člen |
|
Krajevna skupnost odgovarja za svoje obveznosti z vsem svojim
premoženjem. Občina odgovarja za obveznosti KS subsidiarno, vendar ima
pri tem prednostno pravico pobota s premoženjem KS. |
|
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
|
15. člen |
|
(začasno financiranje v letu 2025) |
|
V
obdobju začasnega financiranja Občine Moravske Toplice v letu 2025, če
bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
|
16. člen |
|
(uveljavitev odloka) |
|
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike
Slovenije. |
|
Št. 410-00058/2022-37 |
Moravske Toplice, dne
22. marca 2023 |
|
Župan |
Občine Moravske Toplice |
Alojz Glavač |